קרנות השתלמות לשכירים ועצמאיים

קרנות השתלמות הפכו לאחד ממכשירי החיסכון החשובים והמשתלמים במשק, מדובר באפיק היחיד, שאינו לטווח ארוך, שנותר פטור ממס לאחר כל הרפורמות במיסוי שוק ההון בישראל.

קרן השתלמות היא במהות קופת גמל לא משלמת לקצבה(בניגוד נניח לקרן פנסיה) סוג של אפיק חיסכון והשקעה אטרקטיבי במיוחד לטווח בינוני, זהו האפיק היחיד המאפשר לחוסכים, שכירים ועצמאים, לקבל הטבות מס בעת משיכת כספים מבלי להמתין לגיל פרישה.

את הכספים אפשר למשוך כבר בתום 6 שנים, ובמקרים מסוימים אפילו בתום שלוש שנים (לצורך מימון השתלמויות או לימודים או אם העובד הגיע לגיל פרישה).

כאשר אתם מתלבטים בין מספר קרנות השתלמות, חשוב לבחור גוף פיננסי יציב ולבחון את מגוון מסלולי ההשקעה המוצעים בקרן ההשתלמות והתשואות של כל מסלול לאורך השנים, כמובן גם את רמת הסיכון של כל מסלול מתוך מחשבה על צרכי החוסך. ניתן אף לשלב מספר מסלולים בקופה אחת.

כדאי מאד לבדוק את דמי הניהול שמציעים לכם, מקסימום שניתן לגבות לפי החוק זה 2% לשנה מצבירה בלבד, ככל שתיגבו מכם פחות זה מגדיל את החסכון שלכם, אין גביה על ההפקדות השוטפות.

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון והשקעה פופולרי ביותר, הרלוונטי גם לשכירים וגם לעצמאים.

קרן השתלמות לשכירים:

שכירים מצורפים לקרן השתלמות על ידי מעסיקיהם. ההפקדה החודשית לקרן השתלמות עומדת על שיעור של 10% משכרו של העובד, כאשר 7.5% הם על חשבון המעסיק ו-2.5% הם על חשבונו של העובד.

קרן השתלמות לעצמאים:

עצמאים רשאים לפתוח אף הם קרן השתלמות, ובמקרה כזה ידרשו להציג אישור מרשויות המס המעיד על היותם עצמאים. ההפקדה של עצמאים אינה נגזרת של השכר החודשי, והעצמאי הוא שבוחר אם להפקיד ובאיזה סכום.

הטבות המס שמקבלים חוסכים בקרן השתלמות:

בדומה למוצרים פנסיונים אחרים, ההפקדות לקרן השתלמות מקנות הטבות במס.

שכירים נהנים מהטבות המס עד הפקדה ביחס לשכר של 15,712 ש"ח וכן נהנים מפטור ממס מרווחי הון במועד המשיכה (בכפוף לתקרת הפטור שקיימת לכל חוסך).

עצמאים נהנים מהטבת מס אף הם, והפקדה עד לתקרה השנתית ביחס להכנסה של 293,397 ש"ח תוכר כהוצאה מוכרת. כמו כן, עצמאים נהנים מפטור ממס רווחי הון במועד המשיכה (בכפוף לתקרת הפטור). קיימת תקרת הפקדה מוכרת בסך של כ12,500ש"ח וקיימת תקרת הפקדה פטורה ממס רווח הון שמתעדכנת כל שנת מס, השנה ב 2026 עומדת על 20,566ש"ח.